MULTAS DE LAS GORDAS: EL CMT YA PINCHA ESTANCOS

El CMT ya analiza los archivos de ventas del estanco
«¡Me vino la Guardia Civil y me puso el pincho y ahora recibo esta multa de 48.000 euros!»

Desde hace unos meses, la Guardia Civil, a requerimiento del Comisionado, está recabando la información desglosada de las ventas diarias de labores de tabaco realizadas a particulares y puntos de venta con recargo.

Lo hace descargando la información que figura en los archivos del ordenador del estanco.

Todos los sistemas operativos de los estancos están obligados a crear ese archivo de ventas para facilitar la inspección del regulador.

El Comisionado puede analizar de forma desglosada las ventas realizadas por el estanco y detectar operaciones que no cuadran.

Así funciona la inspección
El funcionamiento de la inspección es sencillo:

Primero. Una selección por parte del Comisionado de los estancos con más ventas.

Segundo. Se envía a la Guardia Civil con un pendrive.

Tercero. Los inspectores actuantes requieren generar el fichero con la información en su presencia. Normalmente, de pocos meses, ya que la cantidad de información es ingente.

Esta era básicamente la razón por la que el Comisionado no utilizaba este método a su disposición. Pero con la inteligencia artificial todo ha cambiado: es posible analizar rápidamente ingentes cantidades de datos y encontrar las ventas que no cuadran.

Cuarto. Meses después llega uno o, algunas veces, dos o tres ACUERDOS DE INICIO DE EXPEDIENTE SANCIONADOR que suman cantidades muy importantes.

El Comisionado no se conforma con los 12.000 euros de rigor. Considera que, por el volumen de ventas del estanco y por el volumen de las transacciones, hay que aplicar agravantes que normalmente triplican la sanción.

Los agravantes aplicados por el volumen de ventas y de las transacciones pueden hacer que la sanción alcance cantidades muy superiores a los 12.000 euros habituales.

Los errores que están apareciendo en los datos
Desde AbogadosEstancos hemos atendido en estos meses a unos cuantos afectados por este nuevo modus operandi del Comisionado.

Lo primero que llama la atención es que, tras la visita de la Guardia Civil, la mayoría de los estanqueros se quedan bastante tranquilos, en el convencimiento de que lo tienen todo bien.

Cuando llega la sanción te das cuenta de que no es que lo tengan todo bien, es que en algunos casos no sabían que estaba mal.

Las infracciones más comunes detectadas en los análisis de ventas de los pendrives son:

1. La clásica: ventas a PVR sin permiso o con permiso caducado.

2. Ventas al público sobrepasando los límites de venta al público, sin factura.

La existencia de varias ventas correlativas y sucesivas en escaso tiempo, dentro del límite, pagadas del mismo modo, sin poder darse una explicación razonable y verosímil.

A veces son ventas a PVR camufladas. Cartones de tabaco de marcas diversas vendidos en operaciones sucesivas en un espacio de segundos.

A veces son ventas al público, normalmente a turistas, en las que, por alguna razón, no se les ha hecho factura.

Una auditoría antes de que llegue la inspección
La prueba es valorable.

El Comisionado considera que la explicación sobre la existencia de varias ventas de un mismo terminal no resulta atendible por ser contraria a la lógica y a los criterios de racionalidad.

Si su estanco tiene mucha venta, no tardarán en llegar.

Aconsejamos una auditoría completa de cómo se realizan las ventas y un repaso de lo que la ley permite y no se hace por ignorancia, por pereza o, simplemente, porque nunca se ha hecho.

La recomendación es clara: revisar ahora cómo se realizan y registran las ventas puede evitar problemas cuando llegue la inspección.

Xavier Tamareu
Abogado 19118
x.tamareu@abogadosestancos.legal